Guia para usar el 35% retenido por compras al exterior

AFIP

Este post contiene el paso a paso para cargar el pedido de devoluci贸n del 35% que AFIP cobra como percepci贸n de Impuesto a las Ganancias y/o Bienes Personales. Contempla lo informado a Diciembre de 2013, aunqie a煤n no contempla los viajes y paquetes tur铆sticos al exterior.

Aqu铆 el paso a paso:

Para poder conseguir que les devuelvan lo ya pagado si o si necesitan tener clave fiscal en AFIP con datos biom茅tricos. Es posible que tengan que ir a AFIP a hacer este tr谩mite, si a煤n no lo hicieron.

Voy a ponerle letras y n煤meros a los pasos, por si tienen alguna duda lo referencian directamente.

Si sos empleado en relaci贸n de dependencia y pagas o pagaste Ganancias durante el a帽o, avanz谩 hasta donde habla del Formulario 572web

Si sos monotributista, exento de Ganancias o no pagas Ganancias, avanz谩 hasta el聽Formulario 746/A

 

Para aquellos que pagan ganancias y/o bienes personales

Aplica para todos los empleados en relaci贸n de dependencia que paguen Impuesto a las Ganancias (II.GG de ac谩 en adelante). Funciona como reemplazo del formulario 572 en papel que ven铆an llenando a mano hasta ahora y entregando a su empleador.

Ese formulario web, llamado SiRADIG, es obligatorio para todos aquellos empleados en relaci贸n de dependencia que ganen m谩s de $250.000 brutos al a帽o incluyendo aguinaldo y vacaciones, o sea algo m谩s de $19.200 al mes.

Aquellos que ganen menos de $250.000 al a帽o tienen la opci贸n de cargar el pedido de devoluci贸n del 35%. En su momento analic茅 cu谩nto incentiva / desincentiva a poner los papeles en regla para aquellos que ganan menos de $250.000 al a帽o y que mienten con algunas deducciones (m谩s info ac谩). Quienes no pidan la devoluci贸n en el fondo aceptan perder el 35%, a costas de seguir minti茅ndole a la AFIP. En el fondo, esto genera un nuevo tipo de cambio que no es el d贸lar tarjeta, sino el d贸lar-tarjeta-evasor.

Pero si est谩s leyendo este art铆culo esto es porque no es tu caso, y lo que buscas es recuperar lo que en su momento pagaste de m谩s.

ACLARACI脫N: Estos pasos sirven para declarar las retenciones que hayan pagado durante el a帽o 2013. Las que pagaron durante 2012 ten铆a fecha l铆mite de presentaci贸n el 31/01/13.

15 compras 1

Vamos a los pasos para la devoluci贸n:

1) Una vez en el sitio web de AFIP (www.afip.gob.ar) vas donde dice clave fiscal, o entras directamente desde ac谩

2) Una vez ingresado en el portal privado, vas a “SiRADIG – Trabajador” que va a ser el aplicativo que vayas a entrar siempre que quieras cargar actualizaciones sobre el impuesto a las ganancias.

3) “Seleccione la persona a representar”: va a aparecer s贸lo tu nombre completo si no representas a nadie. Haces click en tu nombre.

4) Para comenzar, vamos a “Crear nuevo borrador”

5) Actualizar tus Datos Personales. La mayor铆a ya los vas a tener pre-cargados. Tenes que agregar tu n煤mero de celular y direcci贸n y pones “Guardar”

6) En “Empleadores” te van a pedir todos los datos de todas las empresas en donde trabajas y hacen aportes a AFIP. Para conseguirte los datos, recomiendo tener los recibos de sueldo a mano.

- Van a pedir CUIT del empleador / raz贸n social / fecha de ingreso. Todo en el recibo de sueldo – Ante la pregunta “驴Es agente de retenci贸n?”, si tenes un solo trabajo, pones SI. Si tenes m谩s de un trabajo, solamente en la empresa que te paga el sueldo m谩s alto pones SI, al resto NO.

- Si tenes m谩s de un trabajo, tenes que cargar tantas empresas como trabajos tengas.

- En el caso de tener pluriempleo (m谩s de un empleo), tenes que cargar manualmente los montos de los empleos m谩s chicos. Eso es, Ganancia Bruta (el salario bruto) y aportes y deducciones para cada mes cobrado. Esto hace algo engorroso al proceso.

7) IMPORTANTE: Por m谩s que pidas s贸lo la devoluci贸n del 35% por compras al exterior, tenes que pasar a cargar todas las deducciones en este formulario web. Esto incluye cargas de familia, deducciones por intereses hipotecarios, prepagas, seguro de vida, etc.

7.1) Cargas de Familia: record谩 que s贸lo podes poner como carga de familia a los siguientes parentescos:

- C贸nyuge.

- Hijo, hija, hijastro o hijastra menor de 24 a帽os o incapacitado para el trabajo.

- Nieto, nieta, bisnieto o bisnieta menor de 24 a帽os o incapacitado para el trabajo.

- Padre, madre, abuelo, abuela, bisabuelo, bisabuela, padrastro y madrastra.

- Hermano o hermana menor de 24 a帽os o incapacitado para el trabajo.

- Suegro, suegra; yerno o nuera menor de 24 a帽os o incapacitado para el trabajo.

Tambi茅n recorda que solo una persona puede poner al mismo familiar a cargo, con la siguiente l贸gica:

鈥 Solamente podr谩 efectuar la deducci贸n el pariente m谩s cercano. En caso de igual parentesco, podr铆a darse el caso de que una misma carga de familia sea deducida por m谩s de una persona (como por ejemplo los padres respecto a un hijo, o dos hermanos respecto de sus padres).

鈥 Si no se verifica la el mismo grado de parentesco con relaci贸n a la carga mencionada, s贸lo puede ser deducida por el pariente m谩s cercano.

鈥 La persona declarada como carga de familia, no deber谩 tener ingresos mayores al m铆nimo no imponible de forma anual.

Concubinos/as: No son deducibles 聽/聽Hijo/a de concubino/a: No son deducibles 聽/聽Hijastro/a: S贸lo si est谩n casados. Se considera pariente por afinidad

7.2) Cuotas m茅dico/asistenciales: ac谩 van los gastos de prepagas, o pagos adicionales para mejorar/mantener alg煤n plan de salud en la obra social. Lo deber谩n cargar dentro del men煤 inicial, en 3- Deducciones y desgravaciones. La principal complicaci贸n en este caso es que piden un detalle mensual de gastos, cuando no todas las obras sociales env铆an factura a nombre del empleado (podr铆a estar a nombre del empleador junto con el resto de los empleados, o hasta podr铆an no generar factura). Ah铆 les recomiendo comunicarse con la Obra Social para que les brinden una soluci贸n coherente a la situaci贸n. Posiblemente no sean los primeros en llamar por este tema. Este es otro de los puntos que hace engorroso el tr谩mite de devoluci贸n, y que deber铆a ser mejorado por AFIP.

7.3) Igual suerte corren las Primas de Seguro para el caso de muerte. Se necesita comprobante de cada factura mensual.

7.4) Las Donaciones, hasta $1.200 a un CUIT, no requiere mayor informaci贸n que el CUIT / Raz贸n Social. Si es mayor, se requiere el detalle del pago con tarjeta de cr茅dito o CBU al cual se transfiri贸.El monto deducible es hasta el 5% de la Ganancia Neta del per铆odo.

7.5) Los Intereses de Pr茅stamo Hipotecario, requieren CUIT de la entidad, y un detalle mensual de cada pago. No requiere nro. de factura ni nada por el estilo. El monto deducible es hasta $20.000 por a帽o. Se deduce de la Ganancia Bruta para calcular la Ganancia Neta.

7.6) Los Gastos M茅dicos y Param茅dicos, refiere a los gastos m茅dicos realizados por encima de la cobertura m茅dica. Requieren CUIT, Factura, fecha, monto total y monto reintegrado. Hay que cargar una por una. El 鈥楳onto鈥 se pondr谩 autom谩ticamente como el 40% de la diferencia entre monto total y monto reintegrado. El monto deducible es hasta el 5% de la Ganancia Neta del per铆odo.

7.7) La Deducci贸n del Personal Dom茅stico, refiere a los gastos realizados para brindar cobertura al personal dom茅stico en blanco que uno hubiera contratado. Tienen que poner el CUIL/CUIT del empleado/a dom茅stico/a, y los montos pagados y de la contribuci贸n.

8) LLEGAMOS!! Este es el momento para cargar lo que pagamos adicional, como el 35% a las compras en el exterior.

Si llegaste hasta ac谩 es porque realmente quer茅s que te devuelvan lo que pagaste de m谩s! Tiempo estimado hasta ac谩鈥1 hora y cuarto de carga de datos.En 4- Otras retenciones, percepciones y pagos a cuenta vas a poder cargar tanto el impuesto a cr茅ditos y d茅bitos de tu cuenta bancaria como as铆 tambi茅n el 35% de las tarjetas de cr茅dito/d茅bito.

Vamos a lo que importa: en聽4- Otras retenciones, percepciones y pagos a cuenta entras en el men煤 鈥淧ago a cuenta 鈥 Compras en el exterior鈥. All铆 se va a abrir un men煤 como el que sigue, en donde para cada mes, por cada tarjeta (d茅bito / cr茅dito 鈥 Visa, MasterCard, AmEx, etc.-) de cada banco con el que operaron, vas a tener que cargar el monto de la percepci贸n.

9) Una vez llegado a este punto, se puede聽generar y enviar el Formulario 572 Web聽a la AFIP. Vas a ver un resumen de lo cargado, chequear que est茅 todo correctamente. Hay un bot贸n que recomiendo no olvidarse que es el de聽IMPRIMIR BORRADOR.聽Si no lo imprimen en ese momento no tendr谩n otra forma de conseguir el comprobante de haber realizado el tr谩mite hasta tanto este ya est茅 presentado al empleador.

Luego pulsar ENVIAR AL EMPLEADOR鈥 listo! En menos de 10 pasos (?) logramos tener la devoluci贸n de los montos cobrados. En ese caso, se invalida lo que muchos dicen del 鈥渄贸lar turista鈥 al d贸lar oficial + 35%, y aplica 煤nicamente el costo financiero de la plata entre que pagas y te la devuelven. Para m谩s informaci贸n sobre ese tema, hice un post聽en esta p谩gina, y que para una compra con 35% de percepci贸n puede llegar a implicar un聽costo financiero superior al 9% de la compra.

Nota 1:聽La AFIP聽no deber铆a tener capacidad de rechazar estos cargos.聽El empleador es el responsable de mensualmente revisar si hay actualizaci贸n en las deducciones.

Nota 2:聽Hay tiempo para cargar este formulario hasta el 煤ltimo d铆a del mes de enero del a帽o siguiente al cual se hizo la percepci贸n. O sea, tenes tiempo hasta el 31/01/2014 para cargar las retenciones hechas durante 2013. Cuanto antes, mejor.

Cualquier otra duda que tengan,聽en comentarios.

Para aquellos que no pagan ganancias, est谩n exentos del pago, o bien son monotributistas

驴No pagas ganancias y cuando compraste en el exterior te cobraron el 35%? Para ustedes, la AFIP encomend贸 el聽Formulario746/A.聽Este formulario, es otro de los aplicativos Web que desarroll贸 AFIP para aquellos que se les debit贸 el 35% a las compras en el exterior, pero que al no pagar Ganancias, en vez de pedir que le descuenten esta plata del pago de Ganancias, deben pedir que se las聽reintegren en sus cuentas bancarias.

Para ello, tendr谩n que cumplir los siguientes pasos:

1) Una vez en el sitio web de AFIP (www.afip.gob.ar) vas donde dice clave fiscal, o entras directamente desde聽ac谩.

2) Entras en 鈥楳is Aplicaciones Web鈥. Se va a abrir un pop-up en una ventana nueva.

Si no encuentran la opci贸n 鈥楳is Aplicaciones Web鈥 en su men煤 de opciones tienen que ir a聽鈥楢dministrador de Relaciones de Clave Fiscal鈥(nuevamente pop-up), ah铆鈥楢dherir Servicio鈥, hacen click en el logo de la AFIP (todos lo conocen ya!), luego en聽鈥淪ervicios Interactivos鈥. Por 煤ltimo, buscan 鈥楳is Aplicaciones Web鈥, dan Confirmar a la opci贸n, y recargar la web de AFIP. Deber铆an tener todo disponible ya.

3) Una vez que estas en la nueva p谩gina, arriba a la izquierda haces click en聽鈥淣uevo Formulario鈥

4) Rellenamos los campos con la siguiente informaci贸n:

鈥 Tipo: Declaraci贸n Jurada

鈥 Formulario: F.746/A 鈥 DEVOLUCIONES Y TRANSFERENCIAS

鈥 Versi贸n: 391 (es la 煤nica opci贸n que hay)

鈥 Per铆odo Fiscal: ingresan el mes en el cual les hubieran cobrado el 15% (ej.: 201301 por algo cobrado en Enero de 2013)

鈥 Click en 鈥淎ceptar鈥

2013-12-03 23.42.36

5) En 鈥楶ercepciones no registradas en Mis Retenciones鈥 ponemos聽鈥淎gregar Percepci贸n鈥.

鈥 Ah铆 debemos marcar una percepci贸n por cada tarjeta, por banco, por marca de la tarjeta y por resumen

鈥 En Origen elegimos Cr茅dito o D茅bito

鈥 En Banco Emisor buscamos el nombre de la entidad que hizo la percepci贸n

鈥 En Denominaci贸n de la Tarjeta utilizada en la operaci贸n de Compra ponemos la Marca de la tarjeta (Visa, Maestro, MasterCard, Italcred, etc.)

脷ltimos 4 d铆gitos de la tarjeta (para su posterior verificaci贸n)

N煤mero de resumen o liquidaci贸n: aparece arriba en el resumen de la tarjeta de cr茅dito. No est谩 claro que quiere decir para el caso de tarjeta de d茅bito.

Fecha del pago del resumen de tarjeta de cr茅dito o liquidaci贸n de la tarjeta de d茅bito

Monto de la percepci贸n: se pone lo que les cobraron por el 20% / 35%

6) Una vez que le dan 鈥淕rabar鈥 arriba a la derecha, les aparecer谩 en el listado de 鈥淧ercepciones no registradas en Mis Retenciones鈥. Dan click m谩s arriba donde dice 鈥淥btener monto total de percepciones a tramitar en devoluci贸n鈥. Como pueden ver, esto es un聽tr谩mite, el cual聽puede ser aprobado, o no, de acuerdo a si estos consumos se condicen con la capacidad contributiva del cliente.聽Se sobreentiende que esto lo hacen para que una persona que tiene ingresos en negro no saque un Monotributo b谩sico para pedir que les reintegren las percepciones.

7) Seg煤n la聽Resoluci贸n General 3420/2012 de AFIP聽en alg煤n paso se va a solicitar el n煤mero de CBU al cual deseamos que hicieran el reintegro del dinero.

8) Ahora, una vez que damos click a la derecha en 鈥淧RESENTAR鈥, lo 煤nico que nos queda es鈥esperar.聽驴Cu谩nto tiempo? La Resoluci贸n de AFIP no lo dice, simplemente aclara que 鈥淟a aprobaci贸n o rechazo de la solicitud efectuada, ser谩 resuelta por este Organismo mediante controles sist茅micos y/o verificaciones posteriores鈥

9) En caso de aprobar la devoluci贸n, lo van a hacer a la cuenta bancaria informada en el CBU. En caso que se rechace, la AFIP va a informar por qu茅 lo rechaza.聽Este rechazo puede ser recurrido.聽O sea, que si te rechazan un pedido de devoluci贸n del 35% y est谩s disconforme, podes reclamar de acuerdo al Art. 74 del Decreto Reglamentario de la Ley 11.683. Esto es, presentando un reclamo dentro de los quince (15) d铆as de ser notificado. En ese caso, el Director General de AFIP tiene un plazo de sesenta (60) d铆as para resolver los recursos.

10) Listo! Cuando AFIP apruebe, la plata nuevamente en tu bolsillo. Y el costo real de esta compra va a ser la p茅rdida del valor de los pesos entre el momento que lo pagaste y que te lo devolvieron, que puede ascender a m谩s del 9% del monto total.

1.424 thoughts on “Guia para usar el 35% retenido por compras al exterior

  1. Hola Ariel te hago una pregunta, estoy a tiempo de cargar el F746 por el periodo 2013 aun? Te cuento a mi me descontaron muy poco de ganacias en el 2013 cosa que me devolvieron por parte de mi empleador un monto pero me quedo un excedente muy grande de lo que gaste en el exterior. Tengo entendido que puedo pasarlo por el F746 asi me lo devuelven no?

    Gracias.

    • claro que estas a tiempo. Pero si pagaste ganancias, tenes que hacer la DDJJ jurada de 2013 (creo que ya venci贸, pero podes hacerla pagando multa) y pedir el reintregro por ah铆. Siempre recomiendo en estos casos buscar un contador de confianza.

  2. Hola Ariel, yo cargue en marzo/2014 el 35% de compras que realice en el exterior en feb/2014 en el form.572web y lo envie a mi empleador. La cosulta es si deberian reintegrarme el dinero para este caso en abril/2014 o me reintegraran recien en febrero/marzo de 2015?

  3. Ariel,
    El 31/01 present el f 572 a mi empleador actual. El problema es que comence a trabajar en esta empresa en Octubre, y desde entonces no me han retenido ganancias. Sin embargo, de Enero a Marzo habia trabajado para otra empresa que si me retuvo. Ahora intente hacer el tramite personal (f 746) pero no me deja porque dice que tuve retenciones en el periodo 2013. Que tengo que hacer? Es realmente muy poco lo q me retuvieron, y una suma considerable lo q me tendrian que devolver. Estoy a tiempo aun?

  4. Hola Ariel, buenos d铆as.
    Excelente el aporte. Muchas gracias.

    Consulta. En mi caso, llene el formulario el pie de la letra, y lo presente el 2 de enero, pero no encontr茅 donde poner el CBU, y mi empleador no tiene ni la mas p谩lida idea de nada, por lo tanto no me han devuelto ni un solo peso..
    Se puede hacer algun tipo de reclamo ante AFIP? O debo resignarme y darme por vencido?

    Desde ya, muchas gracias por tu ayuda.
    Saludos.

  5. Buenas tardes, si estoy excenta de pagar ganancias y compr茅 d贸lar ahorro, como hago para reclamar el 20%?

  6. Hola Ariel, yo hice una presentaci贸n en enero de este a帽o para la devoluci贸n del 35% de una compra que hice en el 2013 y que AFIP me cobr贸 el impuesto en diciembre del 2013. Ahora quiero solicitar la devoluci贸n de otra compra que hice a fines de diciembre del 2013 y que la AFIP me cobr贸 el 35% el 16/01 de este a帽o y la respuesta que me da la p谩gina web cuando quiero hacer el pedido es: “Error de validaci贸n. Sr. Contribuyente Ud. ya posee una declaraci贸n sin presentar o en proceso de presentaci贸n.”. Qu茅 debo hacer?, tengo que esperar?. Desde ya gracias por tu respuesta. Saludo cordial…

  7. Ariel, te consulto, si paso la fecha de presentacion del 572web, que camino me queda para reclamar dicho importe?

  8. No encuentro el lugar para acceder a “SiRADIG 鈥 Trabajador鈥, una vez hecho el paso uno, la pagina que aparece luego no posee con la casilla/lugar/boton para acceder a “SiRADIG 鈥 Trabajador鈥.

  9. Ariel, excelente tu aporte gracias!
    Consulta: declar茅 un viaje que pagu茅 el a帽o pasado y en el recibo de sueldo de este mes me lo reintegraron. El tema es que en el mismo recibo tuve que pagar ganancias por esa devoluci贸n?
    Es correcto esto? Creo que si es as铆 pagu茅 dos veces ganancias (cuando recib铆 el dinero para comprar los pasajes nov/13 y ahora que me lo devolvieron abr/14).
    Muchas gracias por tu ayuda a todos!
    Abrazo

    • Manuel, si pagaste ganancias deber铆a haber sido por el salario del mes, no por la devoluci贸n.
      De hecho la devoluci贸n deber铆a aparecerte en el recibo de sueldo bajo un concepto parecido a “Ajuste Ganancias 2013″.

  10. Hola Ariel, buenos d铆as, te hago una consulta. Le regale a mis padres los vuelos para que se vallan de vacaciones al exterior. El pago lo efectu茅 con mi tarjeta de cr茅dito. Cuando voy a cargar los datos en la AFIP para poder recuperar el 35% me solicita que ingrese el CUIT/CUIL del pasajero, que en este caso ser铆an mis padres y no me permite agregarlos porque no pertenecen a mi carga de familia. Cual es el procedimiento que debo realizar para poder recuperar el dinero?
    Muchas gracias

    • El reintegro lo deber铆an pedir tus padres, ya que el 35% es un 铆tem que se suma en el costo de la tarifa a茅rea.
      Algunos casos plantearon que al poner sus datos en el CUIL pagador evitaron ese inconveniente.

  11. Hola, c贸mo est谩s? Yo compr茅 unos pasajes y ya los pagu茅 este mes pero me voy de viaje en en 2 meses, conviene que vaya cargando este gasto y el resto de lo que gaste con tarjeta cuando vuelvo o todo junto m谩s adelante?
    Gracias.

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